Status Buchung nicht möglich

Seminar-ID 2020-085

Referent Dipl.-Finw. Michael Seifert, StB

Ort und Termin 05.10.2020, 09:00 Uhr – 16:00 Uhr, Melle-Osnabrück
Van der Valk Hotel, Wellingholzhausener Straße 7, 49324 Melle
06.10.2020, 09:00 Uhr – 16:00 Uhr, Hannover
Steuerberaterverband Niedersachsen Sachsen-Anhalt e.V., Verbandsgeschäftsstelle, Zeppelinstraße 8, 30175 Hannover – Bitte nutzen Sie das Parkhaus des HCC –
07.10.2020, 09:00 Uhr – 16:00 Uhr, Bad Zwischenahn/Ohrwege
Gesellschaftshaus Ohrweger Krug, Querensteder Str. 1, 26160 Bad Zwischenahn/Ohrwege
08.10.2020, 09:00 Uhr – 16:00 Uhr, Göttingen
Ghotel hotel & living Göttingen (ehemals InterCity Hotel) , Bahnhofsallee 1a, 37081 Göttingen

Gebühren Die Gebühr je Teilnehmer beträgt Euro 190,00 und beinhaltet die Arbeitsunterlage, die erweiterte Pausenbewirtung sowie das Mittagessen inkl. eines Kaltgetränks.

Seminarinhalte Im Lohnsteuer- und Reisekostenrecht sind auch mit Blick auf den Jahreswechsel 2020/2021 zahlreiche Neuerungen und Fortentwicklungen zu beachten. Im Blickpunkt stehen neben den Gesetzesänderungen auch neue Verwaltungsanweisungen, die es unmittelbar anzuwenden gilt, wie z.B. die besonders für die Anwendung der 44 EUR-Freigrenze bedeutsame Abgrenzung zwischen Barlohn und Sachzuwendungen. Ferner gilt es, das Zusammenspiel zwischen der Finanzbuchhaltung und den umsatzsteuerrechtlichen Folgen in Bezug auf die lohnsteuerlichen Sachverhalte zu beachten. Denn die Lohnsteueraußenprüfung ist mittlerweile auch für die Prüfung der umsatzsteuerlichen Folgen aus geldwerten Vorteilen zuständig. Hierauf und auf sämtliche weitere aktuelle Entwicklungen gehen wir in der Seminarveranstaltung „Lohnsteuer / Reisekosten – Update 2020/2021“ praxisnah und mit anschaulichen Beispielen ein. Darüber hinaus werden Gestaltungsmöglichkeiten und Gestaltungsgrenzen im Zusammenhang mit Nettolohnoptimierungsprogrammen, Schwerpunkte der Lohnsteuer-Außenprüfung und aktuelle Entwicklungen im steuerlichen Reisekostenrecht behandelt.

 

 

Gliederung

 

I. Aktuelles
1. Zahlen zum Jahreswechsel 2020/2021
2. Gutscheinproblematik: BMF-Schreiben
3. Reisekosten/doppelte Haushaltsführung: neues BMF-Schreiben
4. Corona-Krise und Lohnsteuer (u.a. Corona-Steuerhilfegesetz)
5. Grundrentengesetz und Lohnsteuer
6. Jahressteuergesetz 2020
7. Solidaritätszuschlag und Lohnsteuerabzugsverfahren
8. Sozialversicherungswerte 2021 und Lohnsteuerrecht
9. Amtliche Sachbezugswerte 2021 und Lohnsteuerrecht
10. Ausblick: weitere Gesetzesänderungen zum Jahreswechsel

 

II. Minenfeld: Abgrenzung Barlohn vs. Sachzuwendung
1. Abgrenzung: Barlohn vs. Sachlohn
a) Gesetzesänderung
b) Neues BMF-Schreiben
c) Aktuelle Abgrenzungsfragen (z.B. Benzinkostenübernahme, Fitnesscenter, Geschenkgutscheine)
d) Gutscheinkarten, z.B. givve, Spendit, Edenred, Ticket+ etc.
2. Gestaltungs- und Anwendungsfragen zur 44 EUR-Freigrenze

 

III. Leistungen zusätzlich zum ohnehin geschuldeten Arbeitslohn
1. BFH-Rechtsprechung kontra Finanzverwaltung (BMF v. 5.2.2020)
2. Aktuelle Einzelfälle (z.B. Corona-Beihilfe und Zusatzleistung)

 

IV. Steuerliches Reisekostenrecht / doppelte Haushaltsführung
1. Aktuelle BFH-Rechtsprechung und BMF-Schreiben
2. Abgrenzung: erste Tätigkeitsstätte oder Auswärtstätigkeit (aktuelle Entwicklungen, z.B. Home-Office und Corona)
3. Weitere Neuerungen im steuerlichen Reisekostenrecht

 

V. (Elektro-) Dienstwagen bzw. Diensträder
1. Dienstwagen – Update
2. Elektrofahrzeuge / Hybridelektrofahrzeuge
3. (Elektro-) Fahrräder (koordinierter Ländererlass v. 9.1.2020)

 

VI. Betriebliche Altersversorgung / Vorsorgeaufwendungen
1. Abrechnungswerte 2020/2021
2. Förderbetrag zur betrieblichen Altersversorgung (Gesetzesänderung)
3. Steuerfreiheit nach § 3 Nr. 63 EStG: Lohnsteuerbescheinigung und SV-Aufwand
4. Auszahlung eines Versorgungsguthabens: Fünftelungsregelung anwendbar?
5. Arbeitgeberzuschüsse zur bAV
6. Wertguthabenkonten

 

VII. Amtlicher Sachbezugswert
1. Ausblick: amtliche Sachbezugswerte 2021
2. Freie Unterkunft / Mahlzeitengestellung
3. Definition „Mahlzeit“: BFH vs. Finanzverwaltung
4. Restaurantschecks / Kostenübernahme von Mahlzeiten (Barlohn oder Sachzuwendung?)

 

VIII. Update Arbeitslohn
1. Corona-Beihilfe (BMF-Schreiben v. 9.4.2020)
2. Kurzarbeitergeld und Lohnsteuer
3. Kindergartenzuschüsse / Betreuungszuschüsse
4. Betriebsveranstaltung
5. Heimarbeitsplätze
a) Heimarbeitsplätze nach dem Heimarbeitsgesetz
b) Home-Office: Arbeitgeberzahlungen und Gestaltungsmöglichkeiten
c) Folgewirkungen (u.a. Dienstwagengestellung, Reisekostenabrechnungen)
6. Weiteres zum Arbeitslohn
a) Bußgeldübernahme
b) § 3b EStG (aktuelle Rechtsprechung)
c) Überstundenvergütung und Fünftelungsregelung
d) Kosten für öffentliche Verkehrsmittel
e) Übernahme von SV-Beiträgen aufgrund Prüfungsfeststellungen
7. Aufmerksamkeiten und „besonderer“ persönlicher Anlass

 

IX. Geringfügige Beschäftigungsverhältnisse und Lohnsteuerrecht
1. Kurzfristig beschäftigte Arbeitnehmer
a) Grenzen 2021
b) Corona-Übergangsregelung (Sozialversicherung)
2. Geringfügig entlohnte Beschäftigungsverhältnisse
a) Dynamisierung der 450 EUR-Grenze?
b) Mindestlohn
c) Corona-Übergangsregelung (Sozialversicherung)

 

X. Formelles Lohnsteuerrecht

 

 

Dieses Seminar wird in Sachsen-Anhalt von der Studien-Akademie Magdeburg (SAM) am 05.11.2020 in Magdeburg angeboten. Bitte melden Sie sich für diesen Termin ausschließlich mit dem Anmeldeformular der SAM an.

 

 

 

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