Die Einkommensteuer-Erklärung 2020 XXL

Aktuell gilt es, die Vorbereitungen auf die Erstellung der Einkommensteuererklärung 2020 nebst Anlage EÜR zu treffen. Hierbei sind nicht nur geänderte Erklärungsvordrucke zu beachten. Vielmehr ist auch das Einkommensteuerrecht selbst durch laufende Änderungen und Fortentwicklungen geprägt. Mit der Einkommensteuererklärung oder in den Beratungsgesprächen müssen gegenüber der Mandantin / dem Mandanten daher eine Vielzahl von Einzelfragen unmittelbar beantwortet bzw. Maßnahmen umgesetzt werden.

Mit dem Seminar „Die Einkommensteuer-Erklärung 2020 XXL“ werden die aktuellen Entwicklungen, die für den Beratungsalltag und für die Erstellung der Einkommensteuererklärung 2020 bedeutsam sind, übersichtlich und anhand der Erklärungsvordrucke und zahlreicher Beispielsfälle aufgezeigt.

Auch auf anhängige Verfahren wird mit dem Ziel hingewiesen, dass Mandantinnen und Mandanten von eventuell künftiger günstiger Rechtsprechung frühzeitig profitieren kann.

Gliederung

I. Aktuelle Entwicklungen
1. Jahressteuergesetz 2020
2. Zweites Familienentlastungsgesetz
3. Behinderten-Pauschbetragsgesetz
4. Aktuelles aus der Gesetzgebung / Finanzverwaltung / Rechtsprechung

II. Gewinneinkünfte
1. Anlage EÜR 2020
2. Soforthilfen / Übergangsgelder und Ertragsteuer (Anlage Corona-Soforthilfen)
3. Infektionsschutzzahlungen
4. Schuldzinsenabzug gem. § 4 Abs. 4a EStG (BMF v. 18.1.2021)
5. 10-Tagesfrist – Update
6. Häusliches Arbeitszimmer
7. Neuausrichtung § 7g EStG
8. (Elektro-)Geschäftswagen – Update
9. Anrechnung der Gewerbesteuer
10. Betriebsaufgabe / Betriebsveräußerung: aktuelle Entwicklungen

III. Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit
1. Blick in den neuen Erklärungsvordruck
2. Kurzarbeitergeld
3. Korrektur von Arbeitslohn (z.B. Dienstwagen und Corona-Pandemie)
4. Entfernungspauschale / Ausblick Mobilitätszulage
5. Reisekosten (BMF-Schr. v. 25.11.2020 / Aktuelles aus der Finanzverwaltung und der Rechtsprechung)
6. Doppelte Haushaltsführung (BMF-Schr. v. 25.11.2020, Aktuelles aus der Finanzverwaltung und Rechtsprechung)
7. Häusliches Arbeitszimmer / Arbeitsplatzpauschale

IV. Einkünfte aus Kapitalvermögen / Abgeltungsteuer
1. Blick in die Erklärungsvordrucke
2. Ausfall von Gesellschafterdarlehen
3. Forderungsverzicht
4. Verluste aus Ausbuchungen
5. Neue Eintragungen im Erklärungsvordruck
6. Verlustverrechnung (§ 20 Abs. 6 EStG)

V. Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung
1. Blick in den aktuellen Erklärungsvordruck
2. Corona-Krise: nicht gezahlte Mieten
3. Entschädigungszahlungen einer Gebäudeversicherung
4. Aktuelle Fragen zur Einkunftserzielungsabsicht
5. Verbilligte Vermietung
6. Aufteilung Grund und Boden vs. Gebäude
7. Aktuelle Abschreibungsfragen
8. Ausblick: Zukunft des Baukindergeldes

VI. Rentenbesteuerung

VII. Private Veräußerungsgeschäfte (insbesondere 10-Jahresfrist)
1. Enteignung
2. Zwangsversteigerung
3. Scheidung/Trennung
4. Kurzfristige Vermietungen vor Verkauf
5. Ferienwohnung: Verkauf inkl. Inventar
6. Häusliches Arbeitszimmer
7. Ebay-Verkäufe / Kartenverkäufe: Sonstige Einkünfte oder gewerbliche Einkünfte?

VIII. Sonderausgaben
1. Blick in die Erklärungsvordrucke
2. Altersvorsorgeaufwendungen / sonstige Vorsorgeaufwendungen – Update
3. Bonuszahlung der Krankenkassen
4. Realsplitting
5. Spenden
6. Kirchensteuer-Erstattungsüberhänge
7. Verlustberücksichtigung (Verlustrücktrag / Verlustvortrag / Verluste im Erbfall)

IX. Außergewöhnliche Belastungen

X. Unterhaltsaufwendungen
Blick in die aktuelle Rechtsprechung (Unterstützungsleistungen zugunsten von Kindern in Partnerschaft etc.)

XI. Familie/Kinder im Einkommensteuerrecht
1. Blick in die Erklärungsvordrucke
2. Neues zur Einzel-/Zusammenveranlagung von Ehegatten (Antragszeitpunkt / Kostenaufteilung)
3. Entlastungsbetrag für Alleinerziehende (Gesetzesänderung, Blick in die aktuelle Rechtsprechung)
4. Kinderbetreuungskosten
5. Neues zum Kindergeld / Kinderfreibetrag (Betragshöhen / Kinderbonus / mehraktige Ausbildung)
6. Berufsausbildungskosten des Kindes (Abgrenzung: Sonderausgaben vs. vorweggenommene Werbungskosten, Kostenabzugsermittlung)
7. Übernommene KV-/PV-Beiträge durch die Eltern

XII. § 35a EStG
1. Blick in den Erklärungsvordruck
2. Aktuelles aus der Finanzverwaltung / Rechtsprechung

XIII. Steuerermäßigungen für energetische Maßnahmen bei zu eigenen Wohnzwecken genutzten Gebäuden
1. Blick in den Erklärungsvordruck
2. BMF-Schr. v. 14.1.2021