Status Buchung möglich

Seminar-ID 2021-229

Referent Nico Schley, StB/RA/FAfStR

Ort und Termin 12.10.2021, 09:00 Uhr – 17:00 Uhr, Hannover
Hannover Congress Centrum (HCC) – Glashalle, Theodor-Heuss-Platz 1-3, 30175 Hannover
13.10.2021, 09:00 Uhr – 17:00 Uhr, Bad Zwischenahn/Ohrwege
Gesellschaftshaus Ohrweger Krug, Querensteder Str. 1, 26160 Bad Zwischenahn/Ohrwege

Gebühren Die Gebühr je Teilnehmer beträgt Euro 195,00 und beinhaltet auch die Kosten für die Arbeitsunterlage sowie die erweiterte Pausenbewirtung – ausgenommen das Mittagessen.

Seminarinhalte Bei der Übertragung von Immobilien gibt es neben den zivilrechtlichen Aspekten eine Reihe von steuerrechtlichen Problemstellungen zu beachten. Die besondere Herausforderung besteht i.R.d. Gestaltungspraxis darin, nicht nur einzelne steuerliche Aspekte zu berücksichtigen, sondern vielmehr sämtliche betroffene Steuerarten so miteinander in Einklang zu bringen, dass eine „gesamtsteueroptimierte“ Grundstücksübertragung erfolgen kann.

Das Seminar stellt die klassischen Problemstellungen bei der Übertragung von Immobilien bei den einzelnen Steuerarten anhand von typischen Praxisfällen dar und zeigt entsprechende Gestaltungmöglichkeiten zur Steueroptimierung auf. Hierbei wird ein besonderer Wert daraufgelegt, die steuerrechtliche Wechselwirkung einzelner Maßnahmen bei den verschiedenen Steuerarten darzustellen. Darüber hinaus sollen den Teilnehmerinnen/Teilnehmern Formulierungs¬hilfen für einzelne „Steuerklauseln“ an die Hand gegeben werden.

Selbstverständlich werden auch die aktuellen Entwicklungen bei den einzelnen Steuerarten behandelt.

 

Gliederung

 

 

I. Einkommensteuer/Gewerbesteuer
1. Abgrenzung private Vermögensverwaltung <> Gewerblichkeit
2. Nutzung des § 23 EStG: steuerfreie Veräußerungsgewinne
3. Risiko gewerblicher Grundstückshandel
4. Vermeidung oder Sicherstellung einer Betriebsaufspaltung
5. Steuerliche Anerkennung von Verträgen zwischen nahen Angehörigen
6. Kaufpreisaufteilung im Grundstückskaufvertrag: Grundsätze und steuerliche Anerkennung
7. Gestaltungspotenzial: Erhöhung des AfA-Volumens („AfA-Step-Up“)
8. Erweiterte Kürzung für Immobilienunternehmen nach § 9 Nr. 1 S. 2 GewStG: Grundsätze, Fallstricke und Maßnahmen zur Sicherstellung

II. Körperschaftsteuer
1. Steueroptimierung durch die „Immobilien-GmbH“
2. Nutzung von § 8b KStG durch Holdingstrukturen

III. Umsatzsteuer/Haftung
1. Grundsätze der Geschäftsveräußerung im Ganzen (§ 1 Abs. 1a UStG)
2. Haftung der Erwerberin / des Erwerbers nach § 75 AO und § 11 Abs. 2 GrStG
3. Vermeidung eines „Vorsteuerschadens“ nach § 15a UStG
4. Voraussetzungen der Option zur Umsatzsteuer nach § 9 UStG
5. Besonderheiten bei der Mitveräußerung von Gegenständen (z.B. Zubehör, Mobiliar und Betriebsvorrichtungen)

IV. Grunderwerbsteuer
1. Abgrenzung Grundstückskaufvertrag (Asset Deal) <> Anteilskaufvertrag Immobiliengesellschaft (Share Deal)
2. Gestaltungsmöglichkeiten zur Vermeidung/Verminderung von GrESt
3. Reform der Grunderwerbsteuer zur Einschränkung von sog. Immobilien-Share-Deals

V. Erbschaft- und Schenkungsteuer/Vorweggenommene Erbfolge
1. Nutzung von Steuervergünstigungen des ErbStG
2. Übertragung von Anteilen an (Familien-) Immobiliengesellschaften
3. Nießbrauchsgestaltungen

 

 

Dieses Seminar wird in Sachsen-Anhalt von der Studien-Akademie Magdeburg (SAM) am 21.10.2021 in Magdeburg angeboten. Bitte melden Sie sich für diesen Termin ausschließlich mit dem Anmeldeformular der SAM an.

 

 

Bitte beachten Sie: Es wird 1 Zeitstunde als Pflichtfortbildung für den/die Fachberater/-in für Unternehmensnachfolge (DStV e.V.) anerkannt.

 

StBV